试析中国养老事业的隐忧与应对(2)

　　二、中国养老事业目前存在的主要问题

　　(一)社会养老的相关法规和制度以及实施方面存在的问题
　　1．城镇企业职工养老保险中个人账户空帐运营,未来基本养老金收支缺口存在较大风险。1991年国务院决定改革企业职工养老保险制度，中国养老保险制度借鉴智利模式，引入个人账户，经过探索试点，1996年,各地逐步建立起统筹账户与个人账户相结合的部分积累制养老保险体系。由此揭开了养老金空帐的序幕。养老金空帐的来源主要有：改革前参加工作的职工养老金历史欠账；社会统筹账户收取的养老金不足以支付。根据社科院的研究报告，2004年个人账户空帐为7400亿，截至2010年底，中国个人账户记账额1.9万亿元，其中做实账户仅2039亿元，等于1.7万亿元的缺口。豎
　　2．事业单位养老保险制度的改革不能有效推进。2009年1月28日，人力资源和社会保障部发布《事业单位养老保险制度改革方案》，引起一片反对声：行政单位不进行改革，仅仅事业单位改革存在甩包袱的嫌疑；事业单位的工资收入大部分来源于财政拨款。向企业靠拢的改革没有任何意义；事业单位入职门槛高，学龄长、工龄短，向企业靠拢的改革会因为缴费年限短而领取较低的退休金，将导致专业技术人才流失；为什么不能让企业养老保险制度向事业单位靠拢，改革应越改越好才对。2009年，改革伊始，广东省一些高校、医院刚过50的教授、专家大规模地要求提前退休，试点地区的改革处于停滞状态。

　　3．公务员养老保险制度存在缺陷。公务员没有个人养老账户。一旦由于辞职、辞退、开除等因素退出公务员队伍时，其养老权益无法合理保障。
　　4．法律的实施缺乏强有力的督促和落实。法律的实施缺乏强有力的督促和落实，导致相当部分的人员没有养老保障。


　　(二)目前主要的养老方式存在的问题
　　1．传统农村家庭养老模式面临困境。随着市场经济的发展，乡村劳动力大量输出，农村出现许多“空巢老人”，传统农村家庭养老模式面临困境。
　　2．家庭服务照顾模式的不现实。我国自20世纪70年代全面实行计划生育以来，出现了大量的“421”家庭或者“422”家庭，这种现状使得传统的家庭服务照顾模式越来越不现实。
　　3．政府全资的福利院或敬老院适用对象的范围狭窄。其适用对象主要是“老年、残疾或者未满16周岁的村民，无劳动能力、无生活来源又无法定赡养、抚养、扶养义务人，或者其法定赡养、抚养、扶养义务人无赡养、抚养、扶养能力”。
　　4．老年公寓或者社会举办的养老院存在着收费偏高和不规范运营的问题。
　　5．居家养老模式上社区服务跟不上。
　　三、解决中国养老事业面临问题的主要对策

　　（一）健全社会养老的相关法规和制度
　　1．探索解决养老金隐性债务问题的有效途径。解决养老金隐性债务问题的主要途径有：（1）提高缴费比例；（2）做实个人账户；（3）让个人账户增值。
　　目前，提高缴费比例的作法不切合实际，因为目前社会统筹部分单位的缴费比例为单位职工工资总额的20%,个人账户则由职工个人缴费，为个人工资的8%。这在当今世界已经是最高的缴费比例。如果再提高，企业不堪重负，将会引起企业规避法律的行为甚至企业倒闭，使得制度理想难以实现。
　　做实个人账户的作法实践中正在做，但是有不少的困难。国务院从2001年开始试点做实个人账户。首先开始的是辽宁。2006年1月1日，天津、上海、山西、山东、湖北、湖南、河南和新疆等8个省市开始试点做实个人账户。然而最早开始试点的辽宁由于参保人数覆盖面越来越大，中央的补贴为定额补贴；已经做实的个人账户资金无处投资，连年贬值。不得已，辽宁又开始“借支”个人账户资金，以填补统筹基金缺口。历经10年“做实个人账户”试点的辽宁似乎并没有获得成功的经验。
　　让个人账户增值目前还没有做，但却是值得尝试的有益途径。地方管理的基本养老保险基金结存1.5万亿元，这些钱90%存入银行，10年来，年均投资收益率不到2%，低于年均通货膨胀率。形成鲜明对比的是，试点地区将个人账户积累部分资金委托“全国社保基金”投资的年均收益率高达18.9%。
　　未来解决养老金隐性债务问题的最佳途径是将做实个人账户与让个人账户增值相结合。但务必要加强监管。
　　2．积极推进事业单位养老保险制度的改革。改革的可能性方案：（1）向企业靠拢，采取社会统筹与个人帐户相结合，事业单位年金为辅助的方案；（2）保持原有体制不变，未来与公务员养老保险一同改革；（3）建立全民统一的基础养老保险制度，辅以事业单位年金、商业养老保险。
　　未来事业单位养老保险的改革趋向会沿着“向企业靠拢，采取社会统筹与个人帐户相结合，事业单位年金为辅助的方案”行进。
　　3．探索公务员养老保险与全社会养老保险的有效衔接途径。改革的可能性方案：（1）保持现有制度不变；（2）事业单位养老保险改革成功的前提下，仿照事业单位养老保险改革推进；（3）建立全民统一的基础养老保险制度前提下，再单独建立一个公务员养老保险辅助计划。
　　4．积极推进养老法规的贯彻落实，不断推进养老保险的覆盖面。主要是加强劳动合同的备案审查制度，使得“工作者有其社会保障”的社会理想得以实现。
　　（二）规范目前的各种养老模式
　　1．政府应大力推进社区养老。家庭规模的缩小、老年人的传统养老观念、年轻一代外出打工、远游求学或者到异地工作数量的日益增加等因素，导致城乡都出现空巢老人日益增多的现象。社会举办的养老院存在的收费偏高和不规范运营的问题也会阻碍人们对“养老院养老”模式的完全认同。根据国际上通行的“参与养老理论”，社区养老模式将不可避免地成为我国养老模式的首选。但是这种养老模式所需要的资金支持和志愿工作人员都需要政府统一协调，单单依靠民间力量难以成行。
　　2．加强对社会养老机构的监督。行政机关应当加强对盈利性的社会养老机构的监督管理；一是定期检查各种养老机构的硬件设施；二是设立公开举报电话，加强对社会养老机构的软件控制。