中小企业担保贷款的财政支持研究(2)

　　三、财政担保体制转型及业务创新
　　
　　1、小企业“截面担保”、粗放型向集约型转变。不同需求动因呈现出不同的借款变化情况，因此区别对待不同需求动因的企业，将财政担保业务分成两块，理清工作脉络，实现源泉管理：对于纯粹出于临时性业务扩大、流动资金短缺引起的，及当年新增的贷款需求，财政可以按往年常规办理；对于担保时点和担保额呈现一定规律性、注册资金在一定数额以下的中小企业则实行截面管理——“小企业截面担保”。贷款担保管理对象是：每年有定期定额贷款需求的小型企业群，他们在贷款金额、贷款时间、贷款期限上呈现相对固定态势，且经营的波动性不大。以被调研区为例，根据上面图表显示，担保额250万元以内且经营稳定、担保额稳定的小企业占到1/3以上，这块业务可独立作为一个单元处理；并且财政可根据担保业务呈现的规律性，将一年分为若干个担保截面，该截面它包括若干预估要素：时间点（如4、8、12月，分析见下图）、贷款金额（配以小额波动幅度）、贷款期限。
　　（右图是对上述上海市某区43家担保额无变动企业往年贷款时间的规律性分析。
　　按企业常规贷款月份归类，1-4月贷款户数6家，5-8月贷款户数16家，9-12月贷款户数12家，呈现无规律性9家。）
　　据此，可大致确定每个担保截面内有哪些小企业需要担保、担保金额各多少，并粗略确定这块工作的淡忙季。这有助于这类小企业的贷款担保工作条线清晰、易控制，也利于专管员的年度工作安排，降低工作强度；尽可能使这一块的业务轻松一点、清晰一点、预控性强一点。将财政担保工作由粗放型向集约型转变，提高工作效率、效能、效益。
　　2、“循环担保证”、延长贷款担保周期。借款资金用于扩大生产规模的中型重点支持产业类企业（如火炬企业、节能减排企业等），或已服务多年、发展平稳、经营可靠的老企业，其借款具有持续性、稳定性和可靠性，财政可以适当延长贷款担保周期（如变1年为3年；另，各地方可因地制宜制定具有地方民情特色的担保周期），同时为不影响风险控制，建立循环贷款担保模式 ——“一卡到底，循环担保”。“循环担保证”主要是用于长期或较长期内有持续稳定贷款需求的企业，采用电子卡形式。担保证在第一期被企业全部或部分使用后，由企业在规定时间节点（如每年末或前次贷款担保后的6个月）前还款从而恢复到原金额，再被企业继续使用，直至用完规定的使用次数或规定期限为止的担保证。
　　当然，这种证卡的办理对象须有较严格的标准：很好的信用评级（如AA级及以上）、所处行业发展潜力大、产品有技术含量，或，已是成熟企业、产品或服务有稳定的市场占有率、长期内在本地区发展等要求。使用这种担保证，企业可省去逐年被动授信的手续及费用，又避免了审批件、等批件、催批件多道环节的麻烦，既是一种便民手段，又可提高财政的办事效率。同时，为了保证企业的还款质量，需要在先期缴纳“担保保证金”。这种保证金不同于抵押担保或质押担保的财产，企业还贷的金额将是扣除已交纳保证金的余额，若出现逾期，则其逾期的罚金及加收的利息也从中扣除、一旦扣除超过某一限额则将其确定为坏账，顺序执行坏账程序。同时，财政引入中介评估机构、配合分阶段 “由浅入深”不同程度的审查，从而在还款能力上做好后台保障，避免“空壳企业”或“借新债还旧债”等情况的发生。
　   3、坏账“打包还款”。在被调研区，财政对于担保贷款的坏账要承担42.5%(普通企业)或36%(科技企业、高新技术企业), 至2008年3月底，该区财政有7户企业发生坏账，其中对4户企业发生的坏账共需承担2,503,250元。坏账打包还款属于小企业贷款担保事后管理，是“割肉平仓”之举。财政把某些坏账集合在一起，以打包价即坏账担保额的一定百分比(如10%,全部打包则打包价25万)出售给区属银行或其他企业、组织，并给予优惠扶持（如税返），其余从“小企业担保代偿金”中出。对财政，坏账打包还款好似斩断阑尾，可一举清理拖欠多年的坏账，同时也是变向扶持区属银行或其他企业的方式。对承购方，一方面，企业、组织等非政府机构利用其特有的商业催帐手段，以低价买进坏账，有风险，也有足够诱人的盈利空间，这为打包还款提供可能性；另一方面，企业购买打包坏帐可获得财政给予的一定优惠，如免去打包费用、企业税收部分返还等。于此，在保留专管员个人对“轻、易、小”损帐进行追收的传统方式上，加入打包还款清理坏账，辅之以小企业担保代偿金制度,三管齐下,把损失减到最小。

　　4、优化人力资源、提高综合技能。小企业贷款担保工作所涉知识面很广，要求专管员具备极强的业务综合能力。比如在经济法律方面，需了解担保法及公司法、破产法等；在企业财务方面，要会看会计报表、懂实务操作；同时，做到对各行各业有了解、有看法，在关键时刻能预估、能判断。即要力求做到“懂财务、懂法律、懂经济、懂市场”。
　　5、搭建公共数据平台。现在，财政、中投保上海分公司、贷款银行相互间建立了业务上的共享信息平台，但企业作为担保工作主体之一，参与甚少。在这个日渐成熟的平台上，充分考虑企业参与信息共享的重要性，创建一个“企业—财政”互动信息共享数据网络，便于担保各方互通有无，提升担保贷款企业主人翁意识、增强政务公开性、透明性、公正性。
　　财政是一种手段,是一种关系民生的手段,是一种再分配的手段。通过财政对小企业提供贷款担保，真正实现财政收入“取之于民、用之于民”。这好比财政的两个口袋，左口袋是得益于社会经济发展的财政收入，右口袋是用于推动经济进一步发展的财政支出。左口袋是右口袋的财源和后盾，右口袋又是左口袋的养料。有效利用财政收入，把40%以上来自于中小企业的税收收入通过合理的、高效的方法再服务于中小企业的融资与发展，从而获得更多回报，实现“绿色财政”、“集约型财政”、经济再循环、经济可持续发展。更重要的是，通过财政担保缓解中小企业融资瓶颈，从而推动经济社会发展，以此带来的诸多社会进步面是更立体的社会福利、社会效益。把握好左、右口袋的松紧，拾遗补缺，实现收放自如，是关键。
　　
　　参考文献：
　　[1]黄勇超:《商业银行拓展中小企业贷款的难点与对策》 （中国建设银行南安支行 福建 南安 362300）